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关于2016年县本级决算和2017年上半年预算执行情况的报告

2018-03-09 作者: 来源:  阅读次数:

—--2017年8月30日在安福县第十六届人大常委会第六次会议

县财政局局长  黎铁彪

 

主任、各位副主任、各位委员:

县十六届人大二次会议审查批准了《关于安福县2016年全县和县级预算执行情况及2017年全县和县级预算草案的报告》。2016年县级总决算草案现已汇编完成,受县人民政府委托,现将2016年县级决算报告如下,请予审议。同时,简要汇报2017年上半年全县预算执行情况。

一、2016年县本级决算情况

2016年县级财政收支决算数与年初向县十六届人大一次会议报告的执行数基本一致。

(一)公共财政预算收支决算情况

2016年,县级公共财政预算收入(地方财政收入)完成133465万元,占年初预算任务的91.5%,完成调整预算数的99%,比2015年决算数下降0.8%。主要收入项目是:税收收入完成91092万元,占预算的82%,同比下降9.5%。其中:国内增值税完成12694万元,占预算的132.6%,同比增长68.8%;改征增值税完成10396万元,占预算的69.5%,同比下降25.8%;营业税完成19851万元,占预算的44.9%,同比下降51.8%;企业所得税40%部分完成4969万元,占预算的99.4%,同比增长8.5%;个人所得税40%部分完成1832万元,占预算的101.8%,同比增长12.7%;资源税完成4682万元,占预算的187.3%,同比增长118.7%;城市维护建设税完成3151万元,占预算的105%,同比增长20.4%;房产税完成3116万元,占预算的47.9%,同比下降45.5%;印花税完成833万元,占预算的83.4%,同比下降9.0%;城镇土地使用税完成1467万元,占预算的97.8%,同比增长7.6%;土地增值税完成3721万元,占预算的106.3%,同比增长22.2%;车船税完成2200万元,占预算的137.5%,同比增长42.7%;耕地占用税完成17861万元,占预算的212.6%,同比增长118.7%;契税完成1796万元,占预算的51.3%,同比下降42.9%;烟叶税完成2523万元,占预算的63.1%,同比下降18.8%。非税收入完成42373万元,占预算的121.8%,同比增长25.0%,其中:专项收入完成3030万元,占预算的75.8%,同比下降25.0%(其中排污费收入完成200万元,同比下降34.9%;育林基金收入完成232万元,同比下降75.5%;教育费附加收入完成2069万元,同比下降7.4%;其他专项收入完成529万元,同比下降4.3%);行政事业性收费收入完成2558万元,占预算的42.6%,同比下降61.5%;罚没收入完成19632万元,占预算的151.0%,同比增长46.6%;国有资源(资产)有偿使用收入完成12233万元,占预算的305.8%,同比增长156.6%;政府住房基金收入完成231万;其他收入完成4689万元,占预算的60.1%,同比下降7.3%。

     2016年,县级财政公共财政预算支出270918万元,占预算的130.6%,占调整预算的128.6%,同比增长0.9%。主要支出项目是一般公共服务支出14768万元,同比下降8.8%;国防支出193万元,同比增长5.2%;公共安全支出11003万元,同比增长5.3%;教育支出68453万元,同比增长1.8%;科学技术支出5922万元,同比增长2.0%;文化体育与传媒支出5486万元,同比下降5.9%;社会保障和就业支出38845万元,同比增长20.1%;医疗卫生支出27782万元,同比下降11.1%;节能环保支出11096万元,同比增长11.3%;城乡社区事务支出8431万元,同比增长11.5%;农林水事务支出65096万元,同比增长2.8%;交通运输支出3245万元,同比增长42.4%;资源勘探信息等支出2884万元,同比增支7.1%;商业服务业等支出1190万元,同比下降17.0%;金融支出69万元,同比增长198.8%;国土海洋气象等支出1690万元,同比下降3.1%;住房保障支出3182万元,同比下降66.9%;粮油物资储备支出136万元,同比下降57.4%;债务付息支出1210万元,同比增长607.4%;债务发行费用支出22万元,同比下降32.6%;其他支出214万元,同比增长151.9%。

2016年公共预算收支平衡情况。全县一般公共预算收入完成133465万元;上级补助收入158894万元,主要项目是:1、返还性收入11918万元,其中消费税和增值税税收返还2662万元,所得税基数返还439万元,成品油价格和税费改革税收返还收入449万元,其他税收返还收入8368万元;2、一般性转移支付收入91526万元,其中:均衡性转移支付补助收入22907万元;老少边穷转移支付收入5952万元;县级基本财力保障机制奖补资金收入4141万元;结算补助收入1047万元;成品油价格和税费改革转移支付补助收入275万元;基层公检法司转移支付收入1758万元;义务教育等转移支付收入9093万元;基本养老保险和低保等转移支付收入18878万元;新型农村合作医疗等转移支付收入14434万元;农村综合改革转移支付收入1154万元;产粮(油)大县奖励资金收入2437万元;重点生态功能区转移支付收入1416万元;固定数额补助收入7989万元; 其他一般性转移支付收入45万元;3、专项转移支付收入55450万元;债务转贷收入21063万元;上年结余收入3229万元;调入资金收入10125万元(其中政府性基金调入538万元,其他调入9587万元);调入预算稳定调节基金4831万元;列入2016年财政总决算收入为331607万元。2016年县级公共财政预算支出270918万元,补助乡镇支出18432万元,上解上级支出4185万元(其中体制上解1275万元,专项上解2910万元);地方政府债务还本支出11690万元;增设预算周转金20万元;列入当年财政总决算的支出为305245万元。收支相抵,收大于支26362万元,即财政累计结余26362万元;减去当年应结转下年的支出26362万元,财政净结余为零(其中,县级累计结余为241万元,乡镇累计结余赤字为241万元)。

(二)、政府性基金预算收支情况

2016年,全县政府性基金预算收入完成17753万元,完成预算、调整预算的109.9%,比2015年决算数增长52.4%。其中:国有土地使用权出让收入16652万元,增长63.7%;国有土地收益基金收入537万元,增长5.8%;农业土地开发资金收入84万元,下降24%;新型墙体材料专项基金收入197万元,下降37.1%;彩票公益金收入119万元,下降22.7%;污水处理费收入111万元;城市基础设施配套费收入53万元。

2016年县级政府性基金预算支出28466万元(含上级追加),完成预算的160.3%,占调整预算的106%,增长107.6%,其中:大中小型水库移民后期扶持基金支出1650万元,增长78.7%;国有土地使用权出让收入安排的支出23638万元,增长129.6%;国有土地收益基金支出537万元,下降8.7%;农业土地开发支出84万元,下降68.8%;新增建设用地土地有偿使用费安排的支出1280万元,增长101.9%;新型墙体材料专项基金支出125万元,增长50.7%;彩票公益金安排的支出1053万元,增长18.9%;旅游发展基金支出30万元;债务付息支出55万元;债务发行费用支出14万元。

2016年政府性基金预算收支决算平衡情况。当年政府性基金预算收入17753万元,上级补助收入4887万元,上年结余收入4367万元,债务转贷收入13857万元,列入基金决算总收入为40864万元;

当年县级政府性基金支出28466万元(其中补助乡镇支出1006万元),上解上级支出455万元,调出资金538万元,债务还本支出4750万元,列入政府性基金预算总支出为34209万元。收支相抵,基金收大于支6655万元,政府性基金累计结余6655万元。

(三)社保基金预算收支决算情况

    2016年,社会保障基金总收入87290万元,占预算的119.4%,同比增长25.1 %,其中:基本养老保险基金收入53904万元,基本医疗保险基金收入28999万元,工伤保险基金收入3387万元,失业保险基金收入549万元,生育保险基金收入451万元。

    2016年社会保障基金总支出72859万元,占预算的 109.1 %,同比增长21.3%,其中:基本养保险基金支出41821万元,基本医疗保险基金支出28126万元,工伤保险基金支出2121万元,失业保险基金支出369万元,生育保险基金支出422万元。

    收支相抵,2016年县本级社会保障基金结余14431万元,加上上年结余45556万元,社会保障基金滚存结余 59987 万元,其中基本养老保险基金结余38980万元,基本医疗保险基金结余14113万元,工伤保险基金结余3719万元,失业保险基金结余2319万元,生育保险基金结余856万元。

(四)国有资本经营预算收支决算情况

    目前我县财政暂无国有资本经营收入,因此县财政无这项资金的预算收支决算情况。

2016年,在新一届县委、县政府的正确领导下,全体财政干部职工凝心聚力,锐意进取,认真贯彻落实县委、县政府的决策部署和省市财政工作会议精神,不断深化推进财税体制改革,充分发挥财政职能,着力“稳增长、打基础、抓改革、惠民生”,以提高管理绩效为目标,以着力增收节支为重点,以积极推进改革为抓手,以保障和发展民生为归宿,为推动全县经济社会健康发展提供了有力保障。

尽管2016年县本级决算反映出财政运行总体平稳,但是,财政运行中也存在一些问题,主要是: 一是收入质量下降。由于我县产业税源较为单一,资源型工业、房地产等传统税源仍居主导,工业园区企业效益大多不够理想,没有新的税源增长点,使得我县财政收入增长乏力,收入质量有所下降。2016年财政总收入增长0.6%,税占比为74.1%,财政总收入增幅同比下降2.7个百分点、税占比同比下降4.8个百分点。二是主体税种比重下降。小税种如资源税、土地增值税、车船税、耕地占用税增势强劲,分别增长118.7%、22.2%、42.7%、118.7%,但难以扭转主体税种的全面下滑所造成的增幅回落,增值税、消费税、营业税、企业所得税合计完成79330万元,占财政总收入的比重为46.9%,较2014年、2015年同期分别回落11.6、10.7个百分点,下降幅度越趋加速。三是财政收支矛盾加大,财政运行风险增加。财政收入增速放缓,可用财力下降,而保工资、保运转、保民生等刚性支出需求不断增长,同时2016年以来,国家出台一系列减税、降费和促进经济发展的政策,进一步加大了地方财政的赤字风险。五大支柱税收产业受经济持续低迷的影响,税收持续下滑,没有新型产业税收替代五大产业,工业企业税收负增长,财政收入增长乏力,财政收入面临下行风险。

二、关于批准预算决议的执行情况

今年以来,根据县十六届人大二次会议《关于安福县2016年预算执行情况和2017年县级预算的决议》,我们及时批复了县直各部门预算,严格预算执行。同时,县十六届人大二次会议、县人大财经委还对财政预算管理工作提出了宝贵意见和建议,我们高度重视,认真研究,结合工作实际,在以下方面认真贯彻落实:

  一是继续贯彻落实好新《预算法》。进一步完善预算管理制度,推进完善部门预算改革;强化财政预算和部门决算信息公开工作,通过政府网及时公开了2017年度的全县财政总预算、部门预算、“三公经费”预算信息;进一步盘活存量资金,上半年共清理财政结余资金3901.93万元,加快了财政存量资金拨付进度,提升了财政资金的使用绩效。

  二是抓收入,保障民生。主动担当、攻坚克难、科学调度收支,精心培植税源;积极引进总部经济,通过这一短平快的税源换取我县实体经济企业税源成长壮大的时间和空间;加强对乡镇协税护税工作的督查指导,进一步完善了乡镇财税工作考评办法;确保民生等各项资金及时足额到位。上半年,全县涉及民生支出方面的资金达到154000万元,占总支出的83.2%,同比增加48624万元,增长42.7%。

    三是担当实干、勇推改革。今年我局牵头负责的全县重点改革事项3项(统筹整合涉农扶贫资金、重点流域生态补偿转移支付办法、山水林田湖生态保护修复工程试点),自定的改革事项2项(公务消费网络监管平台建设、政府投资项目预算评审改革工作进展顺利,除山水林田湖生态保护修复工程因不符合条件,吉安市未纳入试点范围外,均按要求达到或者超过了序时进度,改革工作成效初显。在统筹整合使用财政涉农扶贫资金上,1-6月份已整合涉农扶贫资金15831万元用于贫困村脱贫攻坚,并改革拨款方式,加快资金拨付进度;《安福县重点流域生态补偿转移支付办法(试行)》已经县政府下发试行;公务消费网络监管平台改革自2017年1月运行以来平稳有效,截止6月底,支出上线率为94.9%,排全市第一;《安福县财政局政府投资项目预算评审改革方案》5月开始全面实施,有效提高了评审的时效,提升了评审的质量。推进了项目前期工作进展,上半年财政共完成预算评审项目47个,送审金额38297万元,审减金额5048万元,审减率13.18%;完成决算评审项目5个,送审金额391万元,审减金额56.9万元,审减率14.55%。

 四是强化监管、提升效益。实施了农村“三资”专项审计、单位公务消费网络监管平台运行情况检查、单位财经纪律执行情况检查;对涉及民生的财政专项扶贫资金进行了重点检查,检查了2016年度各级安排的新农村建设资金、农村清洁工程专项资金、定点扶贫资金、产业扶贫资金、整村推进资金、以工代赈资金、易地搬迁扶贫资金、耕地地力保护补贴资金、农村危房改造资金等财政专项扶贫资金,确保财政专项扶贫资金使用管理的安全性、合规性和绩效性;加强了“一卡通”资金发放管理,按照程序到位、项目公开、资金透明、发放及时的要求,进一步规范了操作岗位职责和“一卡通”资金发放流程。上半年,发放补贴资金75批次,惠及农户6万余户,下发资金8049.73万元,资金发放率达到100%。

  三、2017年上半年全县预算执行情况

今年上半年,面对财政收支严峻形势,财税部门认真贯彻落实县委、县政府的决策部署和省、市财政工作会议精神,紧扣收支管理,严格财政监督,深入推行“担当实干、马上就办”工作作风,大力弘扬井冈山精神,深化各项财政改革,各项工作取得了一定成效。上半年全县财政总收入完成98851万元,占预算的55.5%,同比增收2048万元,增长2.1%;税占比为75.6%,同比上升7.6个百分点。其中,国税完成42699万元,占预算的56.9%,同比增收21558万元,增长102%;地税完成32053万元,占预算的50.9%,同比减收12598万元,下降28.2%(主要是营改增改革因素);财政完成24099万元,占预算的60.2%,同比减收6912万元,下降22.3%

(一)公共财政预算收入完成情况

上半年公共财政预算收入完成69884万元,占预算的55.3%,同比减收10964万元,下降13.6%,税占比为65.5%,同比上升3.9个百分点,收入质量明显好于上年。其中,税收收入完成45785万元,占预算的53%,同比收4052万元,下降8.1%;各项非税收入完成24099万元,占预算的60.2%,同比减收6912万元,下降22.3%。分项目完成情况是:国内增值税完成13983万元,同比增长297.9%;营业税改征增值税完成3354万元,同比下降43.5%;营业税完成26万元,同比下降99.9%;企业所得税32%部分完成2954万元,同比下降4.1%;个人所得税32%部分完成684万元,同比下降39.3%;城市维护建设税完成1747万元,同比下降23.7%;资源税完成4226万元,同比增长320.2%;土地增值税完成1115万元,同比下降56.7%;房产税完成1756万元,同比增长1.2%;耕地占用税、契税两税完成13593万元,同比增长133.9%,其中耕地占用税增收6386万元,契税增收1396万元;其他税收完成2347万元,同比下降6.9%;专项收入1503万元,同比下降26.8%;行政事业性收费收入1546万元,同比下降5.6%;罚没收入16656万元,同比增长13.3%;国有资源(资产)有偿使用收入1617万元,同比下降82.5%;其他收入2512万元,同比下降24.5%,政府住房基金收入265万元,同比增长276.1%。

(二)公共财政预算支出完成情况

上半年全县公共财政预算支出完成195696万元,占预算的89.6%,同比增支44294万元,增长29.3%,八项民生重点支出占总支出的80.1%,同比增长37.8%。具体支出项目为:1、一般公共服务支出18206万元,同比增支4326万元,增长31.2%;2、国防支出78万元,同比增支38万元,增长95.5%3、公共安全支出5445万元,同比增支540万元,增长11%4、教育支出33131万元,同比增支5814万元,增长21.3%5、科学技术支出6761万元,同比增支1265万元,增长23%6、文化与体育传媒支出1369万元,同比增支85万元,增长6.6%7、社会保障和就业支出26855万元, 同比增支2943万元,增长12.3%;8、医疗卫生支出25045万元, 同比增支7311万元,增长41.2%9、环境保护支出9446万元,同比增支1653万元,增长21.2%10、城乡社区事务支出31848万元,同比增支19143万元,增长150.7%11、农林水事务支出30005万元,同比增支764万元,增长2.6%12、交通运输支出951万元,同比增支31万元,增长3.3%13、资源勘探信息等支出3618万元,同比增支93万元,增长2.6%14、商业服务业支出798万元,同比减支6万元,下降0.8%15、金融支出12万元,同比减支46万元,下降79.3%16、国土资源气象支出914万元,同比增支133万元,增长17%18、住房保障支出916万元,同比增支149万元,增长19.4%19、粮油物资储备支出1万元,同比减支134万元,下降99.6%20、债务付息支出297万元。

(三)政府性基金预算收支完成情况

上半年全县政府性基金收入完成8321万元,占年初预算的50.2%,同比增收6793万元,增长444.4%。主要收入项目完成情况:国有土地使用权出让金收入(含工业园区及乡镇,下同)完成7086万元,同比增收5863万元,增长479.5%;国有土地收益基金收入374万元,同比增收307万元,增长457.2%;农业土地开发资金收入17万元,同比减收35万元,下降67.2%;新型墙体材料专项基金收入50万元,同比减收136万元,下降73%;污水处理费收入353万元;城市基础设施配套费收入300万元;彩票公益金收入141万元。

上半年全县政府性基金支出(含工业园区及乡镇,下同)10037万元,占年初预算的55.9%,同比增支7484万元,增长293.2%。其中,国有土地使用权出让收入安排的支出7560万元,增支6165万元,增长441.7%;水库移民支出1753万元,增长90.7%;国有土地收益金支出183万元;彩票公益金支出281万元,增长61.2%;新型墙体材料专项基金支出18万元,下降22.5%;大中型水库库区基金支出38万元,城市基础设施配套费支出88万元,污水处理费支出116万元

   (四)社会保险基金预算收支完成情况

    上半年全县社会保险基金预算收入完成60096万元,占年初预算的64.6%,增长9.1%。其中:企业职工基本养老保险基金收入19914万元,下降10.1%;失业保险基金收入46万元,下降86.8%;城镇职工基本医疗保险基金收入8679万元,增长13.2%;工伤保险基金收入3029万元,增长60.2%;生育保险基金收入368万元,增长20.6%;居民社会养老保险基金收入6469万元,增长0.3%;居民基本医疗保险基金收入13718万元,下降16%;机关事业单位养老保险收入7873万元。

上半年全县社会保险基金预算支出完成40772万元,占年初预算的44.2%,增长14.3%。其中:企业职工基本养老保险基金支出16979万元,增长15.3%;失业保险基金支出100万元,下降45.7%;城镇职工基本医疗保险基金支出4547万元,增长23.6%;工伤保险基金支出1160万元,增长13.2%;生育保险基金支出281万元,增长164.5%;居民社会养老保险基金支出2331万元,增长5%;居民基本医疗保险基金支出8657万元,下降37%,机关事业单位养老保险支出6717万元。

    四、上半年财政运行特点和面临的困难

1、主体税种及主要产业税收实现增收。一是主体税种增收。上半年累计入库增值税(含改征增值税)38527万元,同比增收19517万元,增长102.7%;累计入库企业所得税9231万元,同比增收1530万元,增长19.9%。二是主要产业税收同步增收。其中采矿业累计入库税收2496万元,增收967万元,增长63.2%;制造业累计入库11924万元,同比增收4684万元,增长64.7%;电力及水生产业累计入库2720万元,同比增收1295万元,增长90.9%;批发零售业累计入库27950万元,同比增收20047万元,增长253.7%;金融业累计入库3088万元,同比增收700万元,增长29.3%。需要提出的是,受营改增改革前全面开展税收大清理影响,建筑业和房地产业上半年税收出现了不同程度的下降,其中建筑业累计入库2283万元,同比减收18019万元,下降88.8%,房地产业累计入库8209万元,同比减收2613万元,下降24.1%。

2、财政收入保持增长主要依靠总部经济企业税收。今年上半年总部经济累计入库税收26335万元,同比增收23833万元,增幅达952.9%。占税收收入比重35.2%,较上年同期占比提高31.4个百分点,由于总部经济企业税收大部分要奖返,可用财力较少。同时受从2017年开始上划省增值税收入5%和所得税收入8%影响(上半年我县累计上划省收入2838.8万元),可用财力进一步下降,上半年一般公共预算收入可用财力减少10964万元,下降13.6%。

3、经济下行的压力依然较大,经济结构的调整仍然很难,实体税源结构单一的局面仍未破解。受经济下行及去产能等因素影响,实体经济税收增长乏力。铁、钨、煤行业今年的产品价格有所回升,我县传统五大支柱产业上半年累计入库税收5316万元,同比增收548万元,增长11.5%,但是与最高年份相比差距较大;上半年园区企业累计入库税收7461万元(剔除总部经济和钨业),增收1675万元,增长29%。增收的主要原因是裕元实业增收1305万元,占园区所有企业税收增收额的77.9%。同时园区三大纳税大户裕元实业、海能实业和超威日化,上半年累计入库税收4123万元,占园区企业累计入库税收的55.3%,而其他园区企业受限于规模和效益,税收贡献率较小。

4、支出压力越来越大。随着公共财政覆盖面的扩大,各项民生政策陆续出台,民生支出增支较多。科技、教育、农业、社会保障和就业、医疗卫生等方面刚性投入增加,财政要保证的重点支出项目越来越多,公共服务支出需求也大幅增长,财政支出压力有增无减。

2017年下半年工作打算:

下半年是我县财政工作任务非常艰巨的半年,我们将抓住各项有利的财政政策,狠抓组织收入,强化资金监管,努力推进财政改革,重点做好以下四个方面工作。

一、组织好收入。进一步加强税源建设和收入调度,强化国地税联合办税工作,依托“金税三期”征管平台,夯实税收征管基础。加强实体经济建设,贯彻落实好税收优惠政策以及“优环境、降成本”的各项具体举措,切实帮助实体企业做大做强,涵养税收增长点,做到组织收入量质齐升,形成良性的、可持续的经济与税收增长机制,确保完成全年财政收入预算任务。

二、调度好支出。积极调度资金,统筹安排各项支出,努力做到六个确保,即保工资、保运转、保民生、保稳定、保扶贫、保项目,从而确保县委、县政府2017年的工作部署顺利实施。

三、强化资金监管。加强财政支出管理,优化支出结构,在加强“三公”经费管理和民生资金监管的基础上,进一步深化专项资金管理,进一步深化政府投资评审,进一步深化政府采购管理等工作

四、稳步推进改革。将四项财政改革工作切实落到实处,将改革任务细化到人,明确时间节点,有条不紊推进;建立改革工作调度制度,定期调度,对改革的难点进行剖析,找出解决的办法,使全部改革事项达到并超越预期效果。

主任、各位副主任、各位委员,完成全年预算工作责任重大,任务艰巨。我们将在县委、县政府的坚强领导下,在县人大常委会的监督指导下,增强责任意识、进取意识,坚决落实“三个走在前列”“两大战略任务”要求,主动适应经济发展新常态,践行发展新理念,狠抓实体经济振兴和新经济培育两大重点,在着力建设小康实力安福、绿色魅力安福、健康活力安福、和谐共力安福,奋力迈出“绿色崛起、全面小康、美好安福”的坚实步伐中作出新的贡献,向即将召开的党的十九大献礼!